企业国有资产法是如何规制国有资产流失的？

宋飞


【正文】

　　一是公正评估国有资产，通过严格执行资产评估法规，规范资产评估程序和制度，加强对资产评估的监管，做到资产评估的公正科学化，保证国有资产评估价值合理准确，在资产评估过程中不发生国有资产流失。要按照《企业国有资产法》的规定，对国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司合并、分立、改制，转让重大财产，以非货币财产对外投资，清算或者有法律、行政法规以及企业章程规定应当进行资产评估的其他情形的，应当按照规定对有关资产进行评估。国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司应当委托依法设立的符合条件的资产评估机构进行资产评估；涉及应当报经履行出资人职责的机构决定的事项的，应当将委托资产评估机构的情况向履行出资人职责的机构报告。国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司及其董事、监事、高级管理人员应当向资产评估机构如实提供有关情况和资料，不得隐瞒或者提供虚假情况和资料，不得与资产评估机构串通评估作价。资产评估机构及其工作人员受托评估有关资产，应当遵守法律、行政法规以及评估执业准则，独立、客观、公正地对受托评估的资产进行评估。资产评估机构应当对其出具的评估报告负责。

　　二是公开转让国有资产，通过贯彻执行国有资产公开拍卖的制度，使国有资产出售信息公开透明，避免国有资产转让中的“暗箱操作”，形成国有资产转让中买者和卖者之间的公开公平竞争局面，在买者和卖者的竞争中发现国有资产的市场价格。在公开竞争拍卖过程中，会减少乃至消除国有资产低于正常价格出售和国有资产大量流失的现象。为此，《企业国有资产法》首先是对“国有资产转让”给出定义，认为它是指依法将国家对企业的出资所形成的权益转移给其他单位或者个人的行为；按照国家规定无偿划转国有资产的除外。其次，《企业国有资产法》借鉴公司法和证券法等经济立法的成功经验，规定了一系列细化原则和可操作条款：如国有资产转让应当有利于国有经济布局和结构的战略性调整，防止国有资产损失，不得损害交易各方的合法权益。国有资产转让由履行出资人职责的机构决定。履行出资人职责的机构决定转让全部或者部分国有资产，致使国家对该企业不再具有控股地位的，应当报请本级人民政府批准。国有资产转让应当遵循等价有偿和公开、公平、公正的原则。除按照国家规定可以直接协议转让的以外，国有资产转让应当在依法设立的产权交易场所公开进行。转让方应当如实披露有关信息，征集受让方；征集产生的受让方为两个以上的，转让应当采用公开竞价的交易方式。转让上市交易的股份依照《中华人民共和国证券法》的规定进行。国有资产转让应当以依法评估的、经履行出资人职责的机构认可或者由履行出资人职责的机构报经本级人民政府核准的价格为依据，合理确定最低转让价格。 法律、行政法规或者国务院国有资产监督管理机构规定可以向本企业的董事、监事、高级管理人员或者其近亲属，或者这些人员所有或者实际控制的企业转让的国有资产，在转让时，上述人员或者企业参与受让的，应当与其他受让参与者平等竞买；转让方应当按照国家有关规定，如实披露有关信息；相关的董事、监事和高级管理人员不得参与转让方案的制定和组织实施的各项工作。国有资产向境外投资者转让的，应当遵守国家有关规定，不得危害国家安全和社会公共利益。?

　　三是使企业改制操作更加透明华。企业改制方案应当充分听取职代会和广大职工群众的意见，避免企业主管部门与原企业经营者或个别人一对一的暗箱操作；通过企业职工代表大会、工会组织等多种渠道提高企业改制工作的透明度，将企业改制工作置于群众的参与监督之下。企业资产清理、资产评估，以及重要改制方案的实施等情况，要及时地反馈给全体职工群众。《企业国有资产法》首先是对“企业改制”进行枚举，将国有独资企业改为国有独资公司、国有独资企业、国有独资公司改为国有资本控股公司或者非国有资本控股公司、国有资本控股公司改为非国有资本控股公司均纳入法律规制范畴。接着，《企业国有资产法》借鉴公司法、企业破产法等成功立法经验，规定：企业改制应当依照法定程序，由履行出资人职责的机构决定或者由公司股东会、股东大会决定。?重要的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的改制，履行出资人职责的机构在作出决定或者向其委派参加国有资本控股公司股东会会议、股东大会会议的股东代表作出指示前，应当将改制方案报请本级人民政府批准。企业改制应当制定改制方案，载明改制后的企业组织形式、企业资产和债权债务处理方案、股权变动方案、改制的操作程序、资产评估和财务审计等中介机构的选聘等事项。企业改制涉及重新安置企业职工的，还应当制定职工安置方案，并经职工代表大会或者职工大会审议通过。?企业改制应当按照规定进行清产核资、财务审计、资产评估，准确界定和核实资产，客观、公正地确定资产的价值。企业改制涉及以企业的实物、知识产权、土地使用权等非货币财产折算为国有资本出资或者股份的，应当按照规定对折价财产进行评估，以评估确认价格作为确定国有资本出资额或者股份数额的依据。不得将财产低价折股或者有其他损害出资人权益的行为。?



【作者简介】
宋飞，男，现在湖北黄冈市黄州区政府法制办工作。


【注释】
此文原名《试论国有资产流失与法律规制》，于2005年11月5日发表于法律图书馆网，曾被山东青岛诚功律师事务所李兆学律师《外资并购国有企业的主要问题及对策》一文引用作为参考文献(参见http：//www.fl168.com/Lawyer7467/44938/)。



天津市人民政府


天津市城市管理相对集中行政处罚权规定




　　天津市城市管理相对集中行政处罚权规定》已于2007年1月8
日经市人民政府第８4次常务会议通过，现予公布，自2007年3月
1日起施行。

　　　　　　　　　　　 市长　戴相龙
　　　　　　　　　　　 二○○七年一月二十三日



　　　　　　　　 天津市城市管理相对集中
　　　　　　　　　　 行政处罚权规定

　　第一条 为了加强城市管理， 维护城市秩序，提高行政执法
效能，根据《中华人民共和国行政处罚法》等有关法律、法规的
规定，结合本市实际情况，制定本规定。
　　第二条　本规定适用于本市行政区域内的城市管理相对集中
行政处罚权工作。
　　第三条　市城市管理综合行政执法机关主管全市城市管理相
对集中行政处罚权工作。
　　市和区、县城市管理综合行政执法机关行使城市管理相对集
中的法律、法规、规章规定的行政处罚权，依法独立履行规定的
职责，并承担相应的法律责任。
　　第四条　城市管理综合行政执法机关集中行使下列行政处罚
权：
　　（一）市容环境卫生管理方面法律、法规、规章规定的全部
行政处罚权，依法强制拆除不符合城市容貌标准、环境卫生标准
的建筑物或者设施；
　　（二）城市园林绿化管理方面法律、法规、规章规定的全部
行政处罚权；
　　（三）公安交通管理方面法律、法规、规章规定的对机动车、
非机动车以外的违法占道行为的行政处罚权；
　　（四）市政管理方面法律、法规、规章规定的违法占道行为
的行政处罚权；
　　（五）城市规划管理方面法律、法规、规章规定的对未经规
划部门许可的违法建设行为的行政处罚权；
　　（六）工商行政管理方面法律、法规、规章规定的对占用道
路无照经营行为或未在指定地点经营并影响市容的违法行为的行
政处罚权；
　　（七）法律、法规、规章规定或市人民政府决定调整的城市
管理方面的其他行政处罚权。
　　城市管理行政处罚权相对集中后，有关行政主管部门不得再
行使前款规定的行政处罚权；继续行使的，作出的行政处罚决定
无效，并承担相应的法律责任。
　　第五条 市城市管理综合行政执法机关对区、 县城市管理综
合行政执法机关进行工作指导、监督和协调，统一组织全市性专
项执法活动。
　　应当由区、县城市管理综合行政执法机关查处而未予查处的
违法行为，市城市管理综合行政执法机关可以责令其查处，也可
以直接查处。下列案件由市城市管理综合行政执法机关直接查处：
　　（一）跨区、县的案件；
　　（二）重大疑难或有影响的案件；
　　（三）机场、港口等重点地区发生的案件；
　　（四）市人民政府指定查处的案件。
　　区、县城市管理综合行政执法机关负责本辖区内的违反城市
管理法律、法规、规章行为的查处工作。
　　第六条　城市管理综合行政执法机关及其执法人员应当严格
按照本规定行使行政处罚权，认真履行职责，严格执法，公正执
法，文明执法，恪守职业道德，自觉接受监督。
　　城市管理综合行政执法机关实施行政处罚，纠正违法行为，
应当坚持处罚与教育相结合、以教育为主的原则。对违法行为人
应当先进行教育，并责令立即改正或者限期改正；违法行为人不
予改正的，依法给予行政处罚。
　　第七条 城市管理综合行政执法机关在调查或者进行检查时，
执法人员不得少于两人，应当主动向当事人或者有关人员出示行
政执法证件，并制作调查或者现场检查笔录，当事人或者有关人
员应当如实回答询问，协助调查或者检查，不得阻挠；执法人员
依法到有关单位调查取证时，有权查阅、调阅或者复制与行政处
罚相关的资料，有关单位应当给予配合，不得妨碍或拒绝。
　　第八条 城市管理综合行政执法机关收集证据时， 在证据可
能灭失或者以后难以取得的情况下，经城市管理综合行政执法机
关负责人批准，可以先行登记保存，当场开具登记清单，并应当
在7日内及时作出处理决定。
　　第九条　城市管理综合行政执法机关依法暂扣违法行为涉及
的工具、物品，应当当场开具市城市管理综合行政执法机关统一
制发的暂扣工具或物品清单，自开具暂扣工具或物品清单之日起
7日内作出处理决定。
　　依法决定暂扣的工具或物品，应当告知当事人接受处理的时
间、地点。对当事人接受处理的，应当将暂扣的工具、物品全部
退还当事人； 当事人逾期不接受处理，并且经公告3个月仍不接
受处理的，由城市管理综合行政执法机关委托有资质的拍卖机构
拍卖。对于易腐烂、易变质、不易保存，或者无法拍卖的工具、
物品， 城市管理综合行政执法机关应当通知当事人2日内到指定
地点接受处理；逾期不接受处理的，经城市管理综合行政执法机
关负责人批准，可以先行予以变卖。
　　拍卖、变卖所得价款折抵罚款，剩余部分退还当事人，无法
退还的上缴国库。对无法变卖的物品，由城市管理综合行政执法
机关自行销毁，做好销毁记录，每半年向同级财政部门备案。
　　城市管理综合行政执法机关对依法暂扣违法行为涉及的工具、
物品，应当妥善保管，不得使用、损坏、丢失。
　　法律、法规对暂扣工具、物品另有规定的，从其规定。
　　第十条 城市管理综合行政执法机关处理 《中华人民共和国
行政处罚法》规定的一般程序的案件，应当在立案之日起15个工
作日内作出行政处罚决定；案情重大、复杂的，经城市管理行政
执法机关负责人批准，可以延长15个工作日。
　　法律、法规另有规定的，从其规定。
　　第十一条 城市管理综合行政执法机关实施行政处罚时， 应
当责令当事人立即改正或者限期改正违法行为。对于违法行为造
成的损害能够恢复原状的，应当责令其恢复原状。对于违法建设，
应当依法责令其拆除，不得以行政处罚代替行政许可保留违法建
设。当事人拒绝恢复原状或者拆除的，城市管理行政执法机关应
当依法采取强制措施，或者申请人民法院执行。
　　第十二条 市容、 环境卫生、园林、公安交通管理、市政、
规划、工商等有关行政主管部门，应当依法做好日常监督管理工
作，加强与城市管理综合行政执法机关的工作配合，实现行政许
可、行政收费等行政管理信息资源的共享；对于发现应当由城市
管理综合行政执法机关处理的违法行为，应当将案件有关材料在
3日内移送城市管理综合行政执法机关处理。 城市管理综合行政
执法机关应当在依法作出处理决定的3日内将处理决定告知有关
行政主管部门。
　　第十三条　城市管理综合行政执法机关在查处违法行为时，
发现有关行政主管部门违法审批、许可，或者发现不履行法定职
责等问题，可以向有关主管部门提出书面建议，或提请同级人民
政府予以纠正。
　　有关行政主管部门发现城市管理综合行政执法机关有违法执
法、超越职权或者不履行法定职责等问题，可以向城市管理综合
行政执法机关提出书面建议，或提请同级人民政府予以纠正。
　　第十四条　城市管理综合行政执法机关发现违法行为涉及赔
偿、 补偿、行政事业收费或者补办相关手续事宜的，应当在3日
内及时通知相关行政主管部门。 有关部门依法处理后，应当在3
日内将处理结果通知城市管理综合行政执法机关。城市管理综合
行政执法机关接到有关部门处理结果通知后，依法作出处理。
　　第十五条　城市管理综合行政执法机关及其执法人员实施行
政处罚，有下列情形之一的，依照有关法律、法规、规章的规定
追究法律责任；给公民人身或者财产、公共利益、社会秩序造成
损害，给法人或其他组织造成损失的，应当依法予以赔偿：
　　（一）主要事实不清，证据不足的；
　　（二）没有法定行政处罚依据，或者适用法律、法规、规章
错误的；
　　（三）违反法定程序的；
　　（四）超越或者滥用法定职权的；
　　（五）实施行政处罚显失公正的；
　　（六）违法实施强制措施的；
　　（七）不履行法定职责的；
　　（八）其他违法行为的。
　　第十六条 有关行政主管部门及其执法人员违反本规定， 有
下列情形之一的，依照有关法律、法规、规章的规定追究法律责
任：
　　（一）继续行使已经集中的行政处罚权的；
　　（二）应当移送城市管理综合行政执法机关处理的案件不移
送的；
　　（三）拒绝或者拖延提供与行政处罚有关的证明或者信息的；
　　（四）阻碍或者干扰城市管理综合行政执法机关调查、取证、
实施行政处罚的。
　　第十七条　公安部门在城市管理综合行政执法机关设立的公
安派出机构，负责协调在城市管理行政执法活动中发生的公然侮
辱执法人员、阻碍执行公务、暴力抗法等违法行为的依法处理，
履行执法保障职责。
　　第十八条 天津经济技术开发区、 天津港保税区、天津新技
术产业园区等功能经济区内的城市管理集中行政处罚权工作可参
照本规定施行。
　　第十九条　本规定施行前有关城市管理集中行政处罚权的规
定与本规定不一致的，以本规定为准。
　　第二十条 本规定自2007年3月1日起施行。